Banka İşlemleri

Yrd. Doç. Dr. Alptekin Güney

- Banka ve Bankacılık

- Merkez Bankacılığı

- Yatırım ve Kalkınma Bankacılığı

- Katılım Bankacılığı

- Ticari Bankacılık

- Mevduat ve Bankacılık Hizmetleri

- Temel Kredi Bilgisi

- Kurumsal Krediler

- Bireysel Krediler

- Kredi Kartları ve elektronik Bankacılık Hizmetleri

- Uluslararası Bankacılık

- Yabancı Para İşlemleri

- Bankalarda Denetim

- Bankalarda Risk Yönetimi

- Bankalarda Aktif Pasif Yönetimi

‹Ç‹NDEK‹LER
ÖNSÖZ . VII
fiEK‹LLER L‹STES‹ . XXIII
KISALTMALAR L‹STES‹ . XXIV
‹Ç‹NDEK‹LER . XI
B‹R‹NC‹ BÖLÜM
BANKA VE BANKACILIK 1
1.1. Bankan›n Tan›m› . 1
1.2. Bankac›l›¤›n Tarihçesi . 1
1.2.1 Türkiye’de Bankac›l›¤›n Tarihsel Geliflimi . 2
1.3. Bankalar›n Kuruluflu 3
1.4. Bankalar›n S›n›fland›r›lmas› . 3
1.4.1. Sermayelerine Göre Bankalar 3
1.4.2. Sermaye Kökenlerine 4
1.4.3. Faaliyetlerine Göre Bankalar 4
‹K‹NC‹ BÖLÜM
MERKEZ BANKACILI⁄I 7
2.1. Merkez Bankac›l›¤›n›n Tarihsel Geliflimi 7
2.2. Türkiye’de Merkez Bankac›l›¤› 8
2.3. TCMB Görev ve Yetkileri . 8
2.3.1. Bankan›n Temel Görevleri 8
2.3.2. Bankan›n Temel Yetkileri . 9
2.3.3 Bankan›n Bafll›ca Müflavirlik Görevleri 10
2.4. TCBM teflkilat ve Organlar› 10
2.4.1. Genel Kurul 10
2.4.2. Banka Meclisi 11
2.4.3. Para Politikas› Kurulu . 12
2.4.4. Denetleme Kurulu 13
2.4.5. Baflkanl›k . 13
2.4.6. Yönetim Komitesi 14
2.5. Merkez Bankas›n›n Ba¤›ms›zl›¤› 14
2.5.1. Merkez Bankas›n›n Ba¤›ms›zl›¤›n›n Türleri . 15
2.5.1.1. Yasal Ba¤›ms›zl›k . 15
2.5.1.2. Fiili Ba¤›ms›zl›k 15
2.5.1.3. Politik Ba¤›ms›zl›k . 15
2.5.1.4. Ekonomik Ba¤›ms›zl›k . 15
2.5.2. Merkez Bankas› Ba¤›ms›zl›¤›n›n Ölçümü 16
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
YATIRIM VE KALIKINMA BANKACILI⁄I . 17
3.1. Yat›r›m Bankac›l›¤› . 17
3.1.1. Yat›r›m Bankalar›n›n Fonksiyonlar› . 18
3.2. Kalk›nma Bankac›l›¤› 20
3.2.1. Kalk›nma Bankalar›n›n Kaynaklar› . 20
3.3. Türkiye’de Faaliyet Gösteren Kalk›nma ve Yat›r›m Bankalar› 21
3.3.1. Kamu Sermayeli Kalk›nma ve Yat›r›m Bankalar› 21
3.3.2. Özel Sermayeli Yat›r›m ve Kalk›nma Bankalar› 22
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
KATILIM BANKACILI⁄I 25
4.1. Faizsiz Bankac›l›¤›n Tarihsel Geliflimi . 25
4.1.1. Ça¤dafl Faizsiz Bankalar 26
4.1.2. Türkiye’de Faizsiz Bankalar 26
4.2. Kat›l›m Bankalar›n›n Bankac›l›k ‹fllemleri 27
4.2.1. Kat›l›m Bankalar›n›n Kaynak Toplama Yöntemleri . 27
4.2.1.1. Cari Hesaplar . 27
4.2.1.2. Kat›lma Hesaplar› 27
4.2.2. Kat›l›m Bankalar›n›n Kaynak Kulland›rma Yöntemleri 28
4.2.2.1. Murâbaha 28
4.2.2.2. Ortakl›k Yöntemi . 29
4.2.2.2.1. Müflâreke (Sermaye Ortakl›¤›) 29
4.2.2.2.2. Müdârabe (Emek-Sermaye Ortakl›¤›) 30
4.2.2.3. ‹câre (Kiralama) 31
4.2.3. Kat›l›m Bankac›l›¤›nda Uygulanan Bafll›ca Bankac›l›k
Hizmetleri 32
BEfi‹NC‹ BÖLÜM
T‹CAR‹ BANKACILIK 33
5.1. Günümüz Ticari Bankalar›n›n Temel ‹fllevleri 33
5.2. Ticari Bankalar›n Organizasyon Yap›s› 34
XII
5.2.1. Organizasyon fiemalar› 35
5.2.1.1. Genel Müdürlük Organizasyonu 35
5.2.1.2. fiube Organizasyonlar› 35
5.2.1.2.1. Büyük (Karma) fiube Örgütlenmesi 36
5.2.1.2.2. Kurumsal fiube Örgütlenmesi . 38
5.2.1.2.3. Bireysel fiube Örgütlenmesi 38
5.2.1.2.4. Özel Bankac›l›k fiubeleri Örgütlenmesi 39
5.2.1.2.5. Ticari Bankac›l›k fiube Örgütlenmesi 40
ALTINCI BÖLÜM
MEVDUAT VE BANKACILIK H‹ZMETLER‹ 41
6.1. Mevduat 41
6.1.1. Mevduat›n Tan›m› Ve Niteli¤i 41
6.1.2. Mevduat›n Önemi . 42
6.1.3. Bankalar›n Kuruluflu ve Mevduat Kabul ‹zni S›n›rlamas› 42
6.1.4. Mevduat›n S›n›fland›r›lmas› 43
6.1.4.1. Geleneksel Ayr›ma (Vadelerine) Göre Mevduat›n
S›n›fland›r›lmas› 43
6.1.4.1.1. Vadesiz Mevduat 43
6.1.4.1.2. ‹hbarl› Mevduat 43
6.1.4.1.3. Vadeli Mevduat . 43
6.1.4.1.4. Birikimli Mevduat 44
6.1.4.2. Tasarruf Sahibine Göre Mevduat›n
S›n›fland›r›lmas› 44
6.1.4.2.1. Tasarruf Mevduat› . 44
6.1.4.2.2. Ticari Kurulufllar Mevduat› 44
6.1.4.2.3. Resmi Kurulufllar Mevduat› 45
6.1.4.2.4. Bankalararas› Mevduat . 45
6.1.4.2.5 Di¤er Kurulufllar Mevduat› . 45
6.1.5. Mevduatla ‹lgili Hukuki Esaslar, Çeflitli Kavramlar Ve
Kurallar . 45
6.1.5.1. Gerçek Ve Tüzel Kifli Ayr›m› 45
6.1.5.1.1. Tüzel Kifliler . 46
6.1.5.1.2. Gerçek Kifliler . 46
6.1.5.2. Mevduatta Gizlilik Ve Banka S›rr› 46
6.1.5.2.1. Müflteri S›rr› . 46
6.1.5.2.2. Banka S›rr› 47
6.1.5.3. Müflteri Ve Mevduata ‹liflkin Bilgi Verilebilecek
Yetkili Merciler 47
6.1.6. Tasarruf Mevduat› Sigorta Fonu . 49
6.1.7. Mevduatta Zaman Afl›m› . 51
6.1.8. Mevduat Hesaplar›n›n Aç›lmas› 51
6.1.8.1. Kimlik Tespitinde Talep Edilecek Belgeler 52
XIII
6.1.8.2. Küçükler Ad›na Hesap Aç›lmas› . 52
6.1.8.2.1. Küçükler Ad›na Veli ve Vasi D›fl›ndaki
Kifliler Taraf›ndan Hesap Aç›lmas› 52
6.1.8.2.2. Küçüklerin Kendi Adlar›na Hesap
Açt›rmalar› . 52
6.1.8.3. Görme Özürlüler Ad›na Hesap Aç›lmas› . 53
6.1.8.4. Okuma Yazma Bilmeyenler ‹çin Hesap Aç›lmas› . 53
6.1.8.5. Müflterek Mevduat Hesaplar› 53
6.1.9. Mevduat Hesaplar›n›n Kapan›fl› . 53
6.1.9.1. Hesap Sahibinin ‹ste¤i ‹le Mevduat Hesab›n›n
Kapat›lmas› . 53
6.1.9.2. Hesap Sahibinin Ölümü ‹le Hesab›n Kapat›lmas› . 54
6.1.9.3. Zamanafl›m› ‹le Hesab›n Kapat›lmas› 54
6.1.9.4. Hesap Sahibinin Haciz Veya ‹flas› ‹le Hesab›n
Kapat›lmas› 54
6.1.10. Mevduat Hesaplar›nda Faiz . 54
6.1.10.1.Valör . 55
6.1.10.2.Vadesiz Mevduat Hesab›nda Faiz Hesaplamas› 55
6.1.10.3.Vadeli Mevduat Hesab›nda Faiz Hesaplamas› 55
6.2. Havale 56
6.2.1. Tan›m 56
6.2.2. Bankaca Havale Emrinin Al›nmas› 56
6.2.3. Havalenin Gönderildi¤i fiubece Lehtara Ödenmesi . 56
6.2.4. Havalenin ‹ptali . 57
6.2.5. Sa¤›r, Dilsiz Ve Görme Özürlülere Yap›lacak Havale
Ödemeleri . 57
6.2.6. Havalede Ölüm 57
6.2.7. Havalede Zaman Afl›m› . 58
6.2.8. Elektronik Fon Transferi (EFT) 58
6.3. Kiral›k Kasalar 58
6.3.1. Kiral›k Kasa Sözleflmesi . 58
6.3.2. Kiral›k Kasan›n Kullan›m› 59
6.3.3. Kiral›k Kasalardan Al›nan Ücretler . 59
6.3.4. Kiral›k Kasa Sahibinin Ölümü . 59
6.3.5. Kiral›k Kasaya ‹flas Ve Haciz Tebli¤i . 60
6.3.6. Kiral›k Kasalarda Zaman Afl›m› 60
6.4. Çek ‹fllemleri 60
6.4.1. Tan›m 60
6.4.2. Çekin Hukuki Niteli¤i 60
6.4.3. Çekin Ekonomik Önemi 61
6.4.4. Çekte Taraflar . 61
6.4.5. Çekin Unsurlar› . 61
6.4.5.1. Yasal Unsurlar D›fl›nda Çeke Yap›labilecek ‹laveler . 62
XIV
6.4.6. Çekin Düzenleme fiekilleri 64
6.4.6.1. Nama Yaz›l› Çekler . 64
6.4.6.2. Emre Yaz›l› Çekler . 64
6.4.6.3. Hamiline Yaz›l› Çekler . 64
6.4.7. Çek Çeflitleri . 64
6.4.7.1. Keflide Çeki 64
6.4.7.2. Çizgili Çek . 65
6.4.7.3. Bloke Çek 65
6.4.8. Ciro 65
6.4.8.1. Cironun fiartlar› 65
6.4.8.2. Ciro fiekilleri 66
6.4.9. Çeklerde ‹braz Süresi 66
6.4.9.1. Çek Hamilinin Müracaat Haklar› . 67
6.4.9.2. Çeklerde ‹braz Süresinin Geçmesi 67
6.4.10. Çekten Cayma . 68
6.4.11. Ödemeden Men 68
6.4.12. Çekte Zaman Afl›m› . 68
6.4.13. Çek Hesab›n›n Aç›lmas› 69
6.4.14. Çekin Ödenmesi . 70
6.4.14.1.Çek Ödenirken Dikkat Edilecek Unsurlar . 70
6.4.14.2.Hamiline Yaz›l› Çekin Ödenmesi 71
6.4.14.3.Emre Yaz›l› Çekin Ödenmesi . 71
6.4.14.4.Nama Yaz›l› Çekin Ödenmesi 71
6.4.15. Süresi ‹çinde ‹braz Edilen Çekin Karfl›l›ks›z Olmas› 71
6.4.15.1.Karfl›l›ks›z Çeklerde Muhatap Bankan›n
Yükümlülükleri . 72
6.4.15.2.Karfl›l›ks›z Çek Düzenleyen Keflidecinin Hak ve
Yükümlükleri 73
6.4.16. Bankalar›n ve Banka Personelinin Cezai Sorumluluklar› 74
6.5. Senet ‹fllemleri 75
6.5.1. Senedin Unsurlar› . 75
6.5.2. Bankalar›n Tahsil Edilmek Üzere Senet Kabul Etmesi . 75
6.5.3. Tahsile Senet Al›rken Bankalarca Dikkat Edilmesi
Gereken Konular 76
6.5.4. Senedin Vadesinin Tatil Gününe Rastlam›s› . 76
6.5.5. Vadesinde Ödenmeyen Senetlerin Banka Taraf›ndan
Protesto Edilmesi 76
6.5.6. Müflterinin Senedin ‹adesini ‹stemesi 77
YED‹NC‹ BÖLÜM
TEMEL KRED‹ B‹LG‹S‹ 79
7.1. Kredinin Tan›m›, Unsurlar› Ve Fonksiyonlar› 79
XV
7.1.1. Kredinin Tan›m› . 79
7.1.2. Kredinin Unsurlar› . 80
7.1.3. Kredinin Fonksiyonlar› 80
7.2. Bankalar ‹çin Kredilerin Kaynaklar› . 80
7.3. Kredilerin S›n›fland›r›lmas› 81
7.3.1. Niteliklerine Göre Krediler 81
7.3.2. Vadelerine Göre Krediler 81
7.3.3. Teminatlar›na Göre Krediler 82
7.3.4. Kaynaklar› Aç›s›ndan Krediler . 82
7.3.5. Verilifl Amac› Aç›s›ndan Krediler . 82
7.3.6. ‹fl Konusu Aç›s›ndan Krediler . 83
7.3.7. Kredi Kulland›rma Yetkisi Aç›s›ndan Krediler 83
7.4. Bankalarda Kredi Açmaya Yetkili Organlar . 84
7.5. Kredilendirme ‹lkeleri . 84
7.5.1. Güvenilirlik (Emniyet) ‹lkesi . 84
7.5.2. Ak›flkanl›k (Seyyaliyet) ‹lkesi . 85
7.5.3. Verimlilik ‹lkesi . 85
7.5.4. Da¤›l›m›n Uygunlu¤u ‹lkesi 85
7.5.5. Teminatlar›n Sa¤laml›¤› ‹lkesi . 86
7.6. Kredi S›n›rlamalar› . 86
7.6.1. Genel Kredi S›n›rlamalar› . 86
7.6.2. S›n›rlamaya Tabi Olmayan Krediler . 87
7.6.3. Kredi Verilmesi Yasak Olan Durumlar 88
7.7. Kredilerde Teminat . 88
7.7.1. fiahsi Teminat 88
7.7.1.1. Adi Kefalet . 88
7.7.1.2. Müteselsil Kefalet 89
7.7.1.3. Birlikte Kefalet 89
7.7.1.4. Kefile Kefalet 89
7.7.1.5. Rücua Kefalet . 89
7.7.2. Maddi Teminatlar . 89
7.7.2.1. Tafl›nmaz Rehni (ipotek) 90
7.7.2.2. Tafl›n›r Rehni (Menkul Rehni) . 90
7.7.2.3. Emre Muharrer Senet Yada Bono Rehni . 90
7.7.2.4. Alaca¤›n Temli¤i 90
7.7.2.5. Baflka Bankan›n Teminat Mektubu . 90
7.7.2.6. Ticari ‹flletme Rehni . 91
7.7.2.7. Nakit Rehni (Nakit Blokaj›) 91
7.7.2.8. Menkul K›ymet Rehni . 91
7.7.2.9. Alt›n Rehni . 91
7.7.2.10.Mevduat Hesab› Rehni 91
XVI
7.7.3. Teminatlar Al›n›rken Dikkate Al›nmas› Gereken Hususlar . 91
7.8. Kredilendirme Süreci 92
7.8.1. Kredi Talebi 92
7.8.2. Kredi Talebinin ‹ncelenmesi, ‹stihbarat - Mali Analiz . 92
7.8.3. Kredi Talebinin Onay› 93
7.8.4. Kredinin Kulland›r›m› . 93
7.8.5. Kredinin ‹zlenmesi 93
7.8.6. Münakale . 94
7.8.7. Kredinin Tasfiyesi . 94
7.9. Sorunlu Krediler 94
7.9.1. Kredinin Temerrütü 95
SEK‹Z‹NC‹ BÖLÜM
KURUMSAL KRED‹LER 97
8.1. Tan›m . 97
8.2. Kurumsal Kredi Türleri . 97
8.2.1. Nakdi Krediler . 97
8.2.1.1. ‹skonto-‹fltira Kredileri 98
8.2.1.2. Borçlu Cari Hesap (BCH) Kredileri . 98
8.2.1.3. Spot Krediler 98
8.2.1.4. Rotatif Krediler . 99
8.2.1.5. Döviz Kredileri 99
8.2.1.6. Dövize Endeksli Krediler 99
8.2.1.7. Senet Karfl›l›¤› Avans Kredisi 99
8.2.1.8. Aç›k Kredi 100
8.2.1.9. Kefalet Karfl›l›¤› Kredi . 101
8.2.1.10.Emtia Karfl›l›¤› Kredi 101
8.2.1.11.Tahvil-Hazine Bonosu, Eurobond ve Hisse Senedi
Karfl›l›¤› Krediler . 101
8.2.1.12.Nakit Karfl›l›¤› Krediler . 102
8.2.1.13.Mevduat Karfl›l›¤› Krediler 102
8.3. Gayri Nakdi Krediler . 102
8.3.1. Teminat Mektuplar› . 102
8.3.1.1. Teminat Mektubunda Taraflar 103
8.3.1.2. Teminat Mektubu Türleri . 104
8.3.1.2.1. Limitleri aç›s›ndan Teminat Mektuplar› 104
8.3.1.2.2. fiekilleri Aç›s›ndan Teminat Mektuplar› . 104
8.3.1.2.3. Vadeleri Bak›m›ndan Teminat
Mektuplar› 106
8.3.1.2.4. Güvenceleri Bak›m›ndan Teminat
Mektuplar› 107
XVII
8.3.1.3. Teminat Mektubu Verilmeyecek Haller . 109
8.3.1.4. Teminat Mektuplar› Düzenlenirken Dikkat Edilmesi
Gereken Hususlar . 109
8.3.1.5. Teminat Mektuplar›n›n Bankalara Getirisi 110
8.3.1.6. Muhatab›n Teminat Mektubunu Tazmin
Talebinde Bulunmas› . 111
8.3.1.6.1. Bankan›n Teminat Mektubunu Ödemeyi
Reddedilece¤i Durumlar 111
8.3.1.7. Teminat Mektubunda Muhatab›n De¤iflmesi 112
8.3.1.8. Teminat Mektuplar›nda Zaman Afl›m› 112
8.3.1.8.1. Vadeli Teminat Mektuplar›nda
Zamanafl›m› . 112
8.3.1.8.2. Vadesiz Teminat Mektuplar›nda
Zamanafl›m› . 112
8.3.1.9 Teminat Mektuplar›n›n ‹ptali ve Kay›tlardan
Ç›kar›lmas› . 113
8.3.2. Di¤er Mektuplar . 113
8.3.2.1. Referans Mektuplar› 113
8.3.2.2. ‹yi Niyet Mektuplar› 113
DOKUZUNCU BÖLÜM
B‹REYSEL KRED‹LER . 115
9.1. Tan›m . 115
9.2. Bireysel Kredilerin Verilifl Amac› . 115
9.3. Bireysel Kredilerden Yararlanabilecek Kifliler . 116
9.4. Bireysel Kredi Kullanmas› Sak›ncal› Olanlar . 116
9.5. Bireysel Kredi Türleri 116
9.5.1. Tüketici Kredileri 116
9.5.2. Kredili Mevduat Hesab› 117
9.5.3. Tafl›t Kredisi 117
9.5.4. Konut Kredisi . 118
9.6. Kredi Miktar› 118
9.7. Vade 118
9.8. Tüketicilerin Bilgilendirilmesi 119
9.9. Bankalara Bireysel Kredi Baflvurusu . 119
9.9.1. Bankalar›n Baflvuruda Müflterilerinden Talep Ettikleri
Belgeler 119
9.9.2. Bireysel Kredi Sözleflmesi 120
9.9.3. Ödeme Plan› 121
9.9.3.1. Taksit Ve Faiz Hesaplamas› . 121
9.10. Bireysel Kredi Verilmesi ‹fllemi 121
9.11. Sigorta Yapt›r›lmas› . 122
XVIII
9.12. Erken Ödeme . 122
9.13. Faiz Oran› De¤iflikli¤i 122
9.14. Bireysel Kredilerde Geri Ödeme 123
9.15. Bireysel Kredilerde Risk ‹zleme ve Takip 123
9.15.1. ‹htarname Gönderilmesi . 123
9.15.2. Temerrüt Faizi . 124
9.15.3. Takip ‹fllemi . 124
ONUNCU BÖLÜM
KRED‹ KARTLARI VE ELEKTRON‹K BANKACILIK H‹ZMETLER‹ . 125
10.1. Kredi Kart› Tan›m› . 125
10.2. Kredi Kartlar›n›n Tarihsel Geliflimi . 125
10.3. Kredi Kart› Sisteminin ‹flleyifli . 126
10.4. Kredi Kartlar›n›n Sa¤lad›¤› Faydalar . 127
10.4.1. Kredi Kartlar›n›n Kullan›c›lara Sa¤lad›¤› Faydalar 127
10.4.2. Kredi Kart›n›n Bankalara Sa¤lad›¤› Yararlar 128
10.4.3. Kredi Kart›n›n Üye ‹flyerlerine Sa¤lad›¤› Yararlar 128
10.4.4. Kredi Kart›n›n Ekonomiye Katk›lar› 129
10.5. Visa Kredi Kart›n›n Özellikleri . 129
10.6. Mastercard Kredi Kart›n›n Özellikleri 130
10.7. Kredi Kart› Verilmesi Süreci 130
10.7.1. Kredi Kart› Baflvurusu . 130
10.7.2. ‹stihbarat 130
10.7.3. Kredi Kart› Baflvurular›n›n De¤erlendirilmesi 131
10.8. Müflteri Limiti . 131
10.9. Ödeme Esaslar› . 131
10.10.Kredi Kart› Harcamalar›n›n Kredilendirilmesi (Taksitlendirme) 131
10.11.Kredi Kart›n›n Kaybedilmesi ve Çal›nmas› . 132
10.12.Kredi Kart› Kurumunun ve Kart Hamillerinin
Hak - Yükümlülükleri 132
10.12.1. Kredi Kart› Kurumunun Yükümlülükleri . 132
10.12.2. Kredi Kart› Kurumunun Haklar› . 133
10.12.3. Kart Hamilinin Yükümlülükleri . 133
10.12.4. Kart Hamilinin Haklar› . 133
10.13.Elektronik Bankac›l›k 133
10.13.1. ‹nternet Bankac›l›¤› 134
10.13.2. Telefon Bankac›l›¤› . 135
XIX
ONB‹R‹NC‹ BÖLÜM
ULUSLARARASI BANKACILIK . 137
11.1. Tan›m Ve Tarihsel Geliflim 137
11.2. Uluslararas› Bankalar›n Sunduklar› Hizmetler . 138
11.2.1. Klasik Uluslararas› Bankac›l›k Hizmetleri . 138
11.2.1.1. Fon Transferi 138
11.2.1.2. Yurtd›fl›ndan Mevduat Toplama . 139
11.2.1.3. Yurtd›fl›na Kredi Kulland›rma . 139
11.2.1.4. Döviz Ticareti 140
11.2.1.5. Çek / Senet Tahsili . 140
11.2.1.6. Döviz ‹fllemleri 140
11.2.2. Bilgi Aktiflerini Kullanmaya Dayal› Hizmetler 141
11.2.2.1. Dan›flmanl›k Hizmetleri . 141
11.2.2.2. Yönetim Hizmetleri 141
11.2.2.3. Di¤er Hizmetler . 141
11.3. Uluslararas› Bankac›l›kta Örgütlenme . 142
11.3.1. Uluslararas› Bankac›l›k Bölümü . 142
11.3.2. Muhabir Bankac›l›¤› 142
11.3.3. Temsilcilikler . 142
11.3.4. Acenteler 143
11.3.5. Yurtd›fl› fiubeler 143
11.3.6. Ba¤›ml› Bankalar 143
11.3.7. ‹liflkili Banka . 143
11.3.8. Konsorsiyum Bankalar› 144
ON‹K‹NC‹ BÖLÜM
YABANCI PARA ‹fiLEMLER‹ 145
12.1. D›fl Ticaret ‹fllemleri 145
12.1.1. Uluslararas› Ticarette Teslim fiekilleri 146
12.1.2. D›fl Ticaret ‹fllemlerinde Kullan›lan Belgeler 148
12.1.2.1. Tafl›ma Belgeleri 148
12.1.2.2. Faturalar . 149
12.1.2.3. Sigorta Belgeleri 150
12.1.2.4. Di¤er Belgeler . 150
12.1.3. D›fl Ticaret Ödeme fiekilleri . 151
12.1.3.1. Peflin Ödeme 151
12.1.3.2. Mal Karfl›l›¤› Ödeme . 152
12.1.3.3. Vesaik Mukabili Ödeme 153
12.1.3.4. Akreditifli Ödeme 155
12.1.3.5. Kabul Kredili Ödeme 161
XX
12.2. ‹hracat . 162
12.2.1. ‹hracat fiekilleri 162
12.2.1.1.Özellik Arz Etmeyen ‹hracat 162
12.2.1.2.Kayda Ba¤l› ‹hracat 162
12.2.1.3.Özelli¤i Olan ‹hracat . 163
12.2.1.4.Serbest Bölgelere Yap›lan ‹hracat . 164
12.2.1.5.Yurt D›fl› Fuar ve Sergilere Kat›l›m . 164
12.2.2. ‹hracat Bedellerinin Tahsil Süreleri . 164
12.3. ‹thalat . 165
12.3.1. ‹thalat ‹fllemlerinde Bankalarca ‹stenen Belgeler 165
12.3.2. ‹thalat Bedellerinin Ödenmesi 166
12.3.3. ‹thalat›n Ödeme fiekline Göre Yap›lacak ‹fllemler 167
12.3.4. ‹thalat Hesab›n›n Kapat›lmas› 168
12.4. Görünmeyen ‹fllemler . 169
ONÜÇÜNCÜ BÖLÜM
BANKALARDA DENET‹M . 171
13.1. Denetim Kavram› . 171
13.2. Bankalarda Denetim . 172
13.2.1. Bankalarda D›fl Denetim . 172
13.2.1.1. Bankac›l›k Düzenleme ve Denetleme Kurulu
(BDDK) . 172
13.2.1.1.1. Bankalar Yeminli Murak›plar› 173
13.2.1.2. Türkiye Cumhuriyeti Merkez Bankas› . 173
13.2.1.3. Maliye Müfettiflleri . 173
13.2.1.4. Ba¤›ms›z Denetim fiirketleri . 174
13.2.2. Bankalarda ‹ç Denetim . 174
13.2.2.1. Teftifl Kurulu Denetimi 174
13.2.2.2. ‹ç Kontrol Birimleri 175
13.2.2.3. Mali Kontrol Birimleri . 175
13.2.2.4. Ola¤an Günlük Operasyonel Denetimler 175
ONDÖRDÜNCÜ BÖLÜM
BANKALARDA R‹SK YÖNET‹M‹ 177
14.1. Tan›m 177
14.2. Bankac›l›kta Risk Yönetimi . 177
14.2.1. Bankac›l›kta Risk Yönetiminin Amac› ve Süreci 178
14.2.2. Bankalarda Risk Yönetimi Prensipleri . 178
14.3. Risk Çeflitleri . 180
XXI
14.3.1. Piyasa Riski . 181
14.3.2. Kredi Riski 182
14.3.3. Operasyonel Risk 183
14.4. Risklerin Ölçülmesi . 184
14.5. Risk Analizi . 184
14.6. Risklerin ‹zlenmesi Ve Raporlanmas› . 185
14.7. Risklerin Araflt›r›lmas›,Teyidi ve Denetlenmesi . 186
14.8. Banka Yönetim Kurulunun Risk Yönetiminin Gerçeklefltirilmesinde
Görev ve Sorumlulu¤u 186
14.8.1. Banka Üst Yönetiminin Sorumlulu¤u . 186
14.8.2. Üst Düzey Risk Komitesinin Oluflumu Ve Sorumluluklar› 186
14.9. Risk Yönetimi Sistemlerinin Yararlar› 187
14.10.Uluslararas› Risk Yönetimi Standartlar› . 187
14.10.1. BASEL I Düzenlemeleri . 187
14.10.2. BASEL II Düzenlemeleri 187
14.10.3. BASEL III Düzenlemeleri . 187
ONBEfi‹NC‹ BÖLÜM
BANKALARDA AKT‹F PAS‹F YÖNET‹M‹ 191
15.1. Aktif Pasif Yönetimi Kavram› 191
15.2. Aktif Pasif Yönetimi Yaklafl›m›n› Do¤uran fiartlar . 192
15.3. Aktif Pasif Yönetiminin Unsurlar› . 194
15.4. Aktif Pasif Yönetimi Komitesi 194
ÇOK KULLANILAN BANKACILIK TER‹MLER‹ (SÖZLÜK) 197
YARARLANILAN KAYNAKLAR 203