İÇİNDEKİLER GELİR VERGİSİ BİRİNCİ BÖLÜM GELİR VERGİSİ KANUNUNDA YER ALAN TEMEL KAVRAMLAR I. Gelirin Tanımı II. Gelirin Unsurları III. Tam Mükellef IV. Vergiden Muaf Esnaflar V. Esnaf Muaflığından Faydalanamayacak Olan Mükellefler İKİNCİ BÖLÜM TİCARİ KAZANÇ I. Ticari Kazancın Tanımı Ve Ticari Kazanç Kapsamında Yer Alan Faaliyetler II. Ticari Kazanç Elde Eden Mükellefler Ve Tespit Yöntemi III. Ticari Kazancın Tespitinde Dikkate Alınacak İndirilecek Giderler IV. Ticari Kazancın Tespitinde İndirilemeyecek Giderler V. Diğer Kanunlara Göre Ticari Kazancın Tespitinde İndirilebilecek Ve İndirilemeyecek Giderler VI. Yıllara Yaygın İnşaat Ve Onarım İşi Ve Vergilendirilmesi VII. Ticari Kazancın İstisnaları VIII. Ticari Kazanç Sahibi Mükelleflerin Yıllık Beyanname Verme Zorunluluğu IX. Ticari Kazanç Sahibi Mükelleflerin Yıllık Beyannameye Dahil Edilen Kazanç Ve İratlarından Yapılacak İndirimler ÜÇÜNCÜ BÖLÜM ZİRAİ KAZANÇ I. Zirai Kazanç II. Zirai Kazancın İstisnaları DÖRDÜNCÜ BÖLÜM ÜCRET GELİRİ I. Ücretin Tanımı Ve Ücret Sayılan Ödemeler II. Ücret Gelirinde İlke Olarak Benimsenen Usul Ve Ücretin Safi Tutarının Tespiti III. Gerçek Usule Tabi Ücret Gelirlerinin Vergilendirilmesi IV. Yıllık Beyannameye Dahil Edilen Gelirlerden Yapılacak İndirimler Ve Diğer Kanunlara Göre Tamamı İndirilebilecek Bağış Ve Yardımlar V. Ücret Geliri Elde Eden Mükelleflerin Ücret Gelirlerini Yıllık Beyanname İle Beyan Etmesi Durumunda Beyanname Verme Yeri Ve Zamanı VI. Diğer Ücretliler Tanımı Ve Vergilendirilmesi VII. Asgari Geçim İndirimi BEŞİNCİ BÖLÜM SERBEST MESLEK KAZANCI I. Serbest Meslek Kazancı ALTINCI BÖLÜM GAYRİMENKUL SERMAYE İRADI I. Gayrimenkul Sermaye İradı Kavramı Ve Gayrimenkul Sermeye İradının Mükellefleri YEDİNCİ BÖLÜM MENKUL SERMAYE İRADI I. Menkul Sermaye İradı Kavramı Ve Menkul Sermaye İradı Sayılan Gelirler II. Yıllık Beyanname İle Beyan Edilecek Menkul Sermaye İratları III. Tutarı Ne Olursa Olsun Beyan Edilmeyecek Menkul Sermaye İratları IV. Tutarın 2018 Yılı İçin 1.800 TL'yi Aşması Halinde Beyan Edilecek Menkul Sermaye İratları V. Devlet Tahvili, Hazine Bonosu Ve Eurobondlardan Elde Edilen Gelirlerin Vergilendirilmesi VI. Özel Sektör Tahvilleri Ve Kira Sertifikalarından Elde Edilen Gelirlerin Vergilendirilmesi VII. Kar Paylarının Vergilendirilmesi VIII. Yurt Dışında Yaşayan Türk Vatandaşlarının Elde Ettiği Menkul Sermaye İratlarının Beyanı IX. Menkul Sermaye İradı Elde Eden Aile Bireyleri İle Küçükler, Kısıtlılar Ve Mümeyyiz Olmayanların Vergilendirilmesi X. Menkul Sermaye İradı Elde Eden Mükelleflerin Tevkif Suretiyle Kesilen Vergilerinin Mahsubu XI. Yıllık Beyannameye Dahil Edilen Kazanç Ve İratlardan Yapılacak İndirimler XII. Menkul Sermaye İradı Elde Eden Mükelleflerin Beyanname Verme Yeri Ve Zamanı XIII. Tevkifata Tabi Gelirler XIV. Tevkifata Tabi Olmayan Gelirler SEKİZİNCİ BÖLÜM DİĞER KAZANÇ VE İRATLAR I. Gelir Vergisine Tabi Diğer Kazanç Ve İratlar II. Arızi Kazançlar KURUMLAR VERGİSİ BİRİNCİ BÖLÜM KURUMLAR VERGİSİNİN KONUSU VE MÜKELLEFİYET I. Kurumlar Vergisinin Konusu II. Kurumlar Vergisinin Mükellefleri III. Kurumlar Vergisi Kanununa Göre Tam Ve Dar Mükellefiyet İKİNCİ BÖLÜM KURUMLAR VERGİSİNDE MUAFİYET VE İSTİSNALAR I. Kurumlar Vergisi Kanununa Göre Muafiyet II. Kurumlar Vergisi Kanununa Göre İstisnalar III. Diğer Kanunlarda Yer Alan İstisnalar ÜÇÜNCÜ BÖLÜM KURUMLAR VERGİSİ KANUNUNDA DİĞER İSTİSNALAR I. Yabancı Fon Kazançlarının Ve Bu Fonların Portföy Yöneticiliğini Yapan Şirketlerin Vergisel Durumu II. Sınai Mülkiyet Haklarında İstisna III. Sat-Kirala-Geri Al İşlemlerinden Doğan Kazançlarda İstisna Uygulaması IV. Kira Sertifikası İhracı Amacıyla Her Türlü Varlık Ve Hakların Satışından Doğan Kazançlarda İstisna Uygulaması V. Kurumlar Vergisinden İstisna Edilen Kazançlara İsabet Eden Giderlerin Diğer Kazançlardan İndirilememesi DÖRDÜNCÜ BÖLÜM TAM MÜKELLEF KURUMLARDA KURUM KAZANCININ TESPİTİ I. Kurum Kazancının Tespiti II. Kontrol Edilen Yabancı Kurum Kazancı III. Kurum Kazancının Tespitinde İndirilecek Giderler IV. Zarar Mahsubu V. Kurumlar Vergisi Beyannamesinde Yapılabilecek Diğer İndirimler VI. Kurum Kazancının Tespitinde Hasılattan İndirilemeyecek Giderler BEŞİNCİ BÖLÜM ÖRTÜLÜ SERMAYE VE TRANSFER FİYATLANDIRMASI YOLUYLA ÖRTÜLÜ KAZANÇ DAĞITIMI I. Örtülü Sermaye II. Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı ALTINCI BÖLÜM KURUMLAR VERGİSİ KANUNUNDA BEYAN, TARH VE ÖDEME I. Beyan Esası II. Kurumlar Vergisinin Tarhı III. Verginin Ödenmesi YEDİNCİ BÖLÜM TAM MÜKELLEF KURUMLARA YAPILAN ÖDEMELERDE VERGİ KESİNTİSİ I. Tam Mükellef Kurumlara Yapılan Ödemelerde Vergi Kesintisi SEKİZİNCİ BÖLÜM TASFİYE, BİRLEŞME, DEVİR, BÖLÜNME VE HİSSE DEĞİŞİMİ I. Tasfiye II. Birleşme III. Devir, Bölünme ve Hisse Değişimi IV. Devir, Bölünme Ve Hisse Değişimi Hallerinde Vergilendirme DOKUZUNCU BÖLÜM DAR MÜKELLEFİYET ESASINDA VERGİNİN TARHI VE ÖDENMESİ I. Safi Kurum Kazancı II. Yabancı Ulaştırma Kurumlarında Kurum Kazancının Tespiti III. Beyan Esası IV. Vergilendirme Dönemi Ve Beyan V. Özel Beyan Zamanı Tayin Olunan Gelirler VI. Beyannamenin Verilme Yeri VII. Dar Mükellefiyette Tarhiyatın Muhatabı, Tarh Zamanı Ve Tarh Yeri VIII. Ödeme Süresi IX. Dar Mükellefiyette Vergi Kesintisi X. Muhtasar Beyanname ONUNCU BÖLÜM I. Kurumlar Vergisi Oranı, Geçici Vergi Ve İndirimli Kurumlar Vergisi II. Yurt Dışında Ödenen Vergilerin Mahsubu III. Yurt İçinde Kesilen Vergilerin Mahsubu IV. Diğer Kanunlardaki Muafiyet, İstisna ve İndirimlerin Sınırı YARARLANILAN KAYNAKLAR
