Vergi Ceza Hukuku

Prof. Dr. Mahmut KAŞIKÇI

Doç. Dr. Altan RENÇBER

İÇİNDEKİLER

BİRİNCİ BÖLÜM
KAVRAMSAL AÇIKLAMALAR, VERGİ SUÇ VE KABAHATLERİNİN NEDENLERİ VE TARİHÇESİ
I. SUÇ, KABAHAT VE İDARİ YAPTIRIM KAVRAMLARI, SUÇ VE KABAHAT AYRIMI
A. Suç Kavramı
B. Ceza Kanunlarında Suç Ayrımları
C. Kabahat Kavramı
D. Suç ve Kabahat Ayrımı
E. İdari Yaptırım Kavramı
F. Vergi Kabahati Kavramı
II. KABAHATLERİN SINIFLANDIRILMASI
A. Kabahatlerin Sınıflandırılması Gereği
B. Kabahatlerin Sınıflandırılmasına İlişkin Görüşler
C. Avrupa İnsan Hakları Mahkemesi ve Avrupa Adalet Divanı Uygulaması
D. Değerlendirme-İdari Kurulların/Bağımsız Kurulların Yetkili Olduğu Kabahatler ve Mahkemelerin-Kolluğun Yetkili Olduğu Kabahatler
E. Vergi Kabahatlerinin Sınıflandırılması
III. SUÇ VE EKONOMİ ARASINDAKİ İLİŞKİYİ AÇIKLAMAYA ÇALIŞAN GÖRÜŞLER, EKONOMİK SUÇ KAVRAMININ ORTAYA ÇIKIŞI VE VERGİ SUÇ VE KABAHATLERİNİN NEDENLERİ
A. Genel Olarak Suç ve Ekonomi Arasındaki Bağlantıyı Açıklamaya Çalışan Görüşler ve Ekonomik Suç Kavramının Ortaya Çıkışı
B. Vergi Suç ve Kabahatlerinin Nedenlerine İlişkin Görüşler ve Değerlendirmemiz
IV. VERGİ SUÇ VE KABAHATLERİNİN TARİHSEL GELİŞİMİ
A. İlk Zamanlar Hukuku
B. Orta Çağ Hukuku
C. Yeni Çağ
D. Türk Hukuku

İKİNCİ BÖLÜM
SUÇ VE KABAHATLERE İLİŞKİN TEMEL İLKELER VE VERGİ SUÇ VE KABAHATLERİNİN BU İLKELER AÇISINDAN DEĞERLENDİRİLMESİ
I. GENEL OLARAK
II. KABAHATLERE İLİŞKİN TEMEL İLKELER VE VERGİ KABAHATLERİ UYGULAMASININ İLKELER BAĞLAMINDA DEĞERLENDİRİLMESİ
A. Kanunilik İlkesi
B. Ne Bis In Idem İlkesi
C. Masumiyet İlkesi
D. Cezaların Kişiselliği İlkesi
E. Ölçülülük İlkesi
F. Eşitlik İlkesi
G. Kusur İlkesi
H. Hümanizm İlkesi
III. VERGİ SUÇLARININ CEZA HUKUKUNA EGEMEN OLAN ANAYASAL İLKELER AÇISINDAN DEĞERLENDİRİLMESİ
A. KANUNİLİK İLKESİ
B. NEMO TENETUR İLKESİ

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
VERGİ SUÇLARI
I. VERGİ KAÇAKÇILIĞI SUÇLARI
A. TERİM SORUNU
B. VERGİ KAÇAKÇILIĞI SUÇLARININ UNSURLARI
C. Kusur
D. Etkin Pişmanlık
E. Vergi Kaçakçılığı Suçlarının Özel Görünüş Biçimleri
F. Suçun Unsurları Dışında Kalan, Yaptırımın Uygulanması İçin Gereken Veya Yaptırım Uygulanmasını Engelleyen Özel Koşullar
G. Yaptırım
H. TÜRK HUKUKUNDA VERGİ KAÇAKÇILIĞI SUÇLARI
II. VERGİ MAHREMİYETİNİN İHLALİ SUÇU
III. MÜKELLEFLERİN ÖZEL İŞLERİNİ YAPMA SUÇU

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
VERGİ KABAHATLERİ
I. VERGİ KABAHATLERİNİN YAPISAL UNSURLARI
A. Maddi Unsurları
B. Manevi Unsurları
C. Hukuka Aykırılık Unsuru
II. KUSUR
A. Kusur Kavramı ve Kabahatler Hukuku Açısından Uygulanabilirliği
B. Kusuru Etkileyen Nedenler
III. CEZALANDIRILABİLİRLİĞİN DİĞER ŞARTLARI
A. Objektif Cezalandırılabilme Şartları
B. Şahsi Cezasızlık Sebepleri
IV. VERGİ KABAHATLERİN ÖZEL GÖRÜNÜŞ BİÇİMLERİ
A. Teşebbüs
B. İştirak
C. İçtima
V. YAPTIRIM
A. Genel Olarak
B. Tekerrür
VI. TÜRK HUKUKUNDA VERGİ KABAHATLERİ
A. Vergi Ziyaı Kabahati
B. Usulsüzlük Kabahatleri

BEŞİNCİ BÖLÜM
KARŞILAŞTIRMALI HUKUKTA VERGİ SUÇ VE KABAHATLERİNE İLİŞKİN DÜZENLEMELER
I. YÖNTEME İLİŞKİN GENEL AÇIKLAMALAR
II. KARA AVRUPASI ÜLKELERİ
A. Almanya
B. Finlandiya
C. Hollanda
D. Fransa
E. İtalya
F. İspanya
G. Rusya
III. Anglo-Sakson Ülkeleri
A. İngiltere
B. Amerika Birleşik Devletleri

KAYNAKÇA