Dr. Murat KAYA
İÇİNDEKİLER
ÖNSÖZ. 7
İÇİNDEKİLER 9
KISALTMALAR . 13
GİRİŞ . 15
BİRİNCİ BÖLÜM
SUÇ EKONOMİSİ: KAVRAMSAL ÇERÇEVE
KAYIT DIŞI EKONOMİ . 17
SUÇ EKONOMİSİ 30
Mali Suçlar ve Organize suç örgütleri 34
Mali suç kavramı. 34
Organize suç ve suç örgütleri 36
Suç ekonomisinin boyutları. 43
Örnek mali suç türleri 56
Kaçakçılık 56
Sahtekarlık/nitelikli dolandırıcılık . 69
Yolsuzluk. 72
Vergi sahtekarlığı/vergi kaçakçılığı . 77
Kara para aklama. 80
Terörün finansmanı. 99
Kavramsal çerçeve 99
Finans kaynakları 109
(1) İllegal Faaliyetlerden Sağlanan Gelirler . 110
(2) Legal Faaliyetlerden Sağlanan Gelirler. 120
(3) Popüler Destek 122
(4) Ülke Yardımları 124
Terörün finansmanı-kara para aklama ilişkisi. 128
Terörün finansmanında kullanılan yöntemler 129
İKİNCİ BÖLÜM
SUÇ EKONOMİSİYLE MÜCADELEDE MALİ İSTİHBARAT
SUÇ EKONOMİSİYLE MÜCADELE: GENEL ÇERÇEVE 133
MALİ İSTİHBARAT: KAVRAMSAL ÇERÇEVE 140
İstihbarat kavramı, amacı ve önemi 140
Bilgi ve istihbarat ilişkisi 142
10 İçindekiler
İstihbari bilginin nitelikleri 147
İstihbari bilgi kaynakları 147
İstihbarat düzeyleri . 148
İstihbarat süreci ve yöntemleri . 149
İstihbarat türleri ve suç istihbaratı 150
İstihbarat analizi 151
Mali istihbarat kavramı ve metodolojisi 155
Suç ekonomisiyle mücadele ve mali istihbarat ilişkisi . 158
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
SUÇ EKONOMİSİYLE MÜCADELEDE MALİ İSTİHBARAT KOORDİNASYONU
Mali soruşturma süreci, mali istihbarat temini ve analiz.166
Mali soruşturma süreci ve adli muhasebe. 166
Mali soruşturma süreci . 166
Adli muhasebe 170
Mali istihbarat temini ve analiz 173
Mali istihbarat birimi. 175
Mali istihbarat temini (Veri toplama ve hazırlama) 186
Mali istihbarat analizinin bileşenleri . 190
(1) Veri analizi 192
(2) Veri madenciliği: Kavram 194
(3) Veri madenciliği süreci ve adli analitik . 196
(4) Veri madenciliğinde kullanılan tahmin yöntemleri ve analiz
araçları 200
(5) Mali istihbarat analiz düzeyleri 204
Mali İstihbarat paylaşımı ve kurumlar arası koordinasyon206
Modern yönetim anlayışının ve iş birliği modellerinin fikirsel gelişimi 208
Kurumlar arası bilgi paylaşımı, iş birliği ve koordinasyon 211
Kurumsal iş birliği anlayışının modern organizasyon modelleri temelinde
gelişimi ve mali istihbarat koordinasyonunun genel çerçevesi 214
Özel sektör yenilikçi iş birliği organizasyon modellerinin gelişimi 214
Kamu sektöründe yenilikçi iş birliği organizasyon modellerinin
gelişimi ve mali istihbarat koordinasyon modelleri 225
(1) Bilgi paylaşım mekanizması 229
(2) Mali istihbarat alanında iş birliği ve koordinasyonun genel
çerçevesi. 244
KAYNAKÇA.261
DİZİN .281
TABLOLAR LİSTESİ
Tablo: 1 Kayıt dışı ekonominin kapsam ve sınıflandırılması. 20
Tablo: 2 Kayıt dışı Ekonominin nedenleri ve kayıt dışı ekonomi üzerindeki
Etkileri (%) 25
Tablo: 3 Avrupa Ülkelerinde Kayıt Dışı Ekonominin Büyüklüğü (1999-2016) 28
Tablo: 4 Kayıt dışı Ekonominin Büyüklüğüne İlişkin 2013, 2016 ve 2019
yıllarını kapsayan çeşitli MIMIC Tahminleri (% GDP) . 30
Tablo: 5 Organize Suçlardan Dünya Genelinde Elden edilen Gelirlere ilişkin
Çeşitli Yazarlar Tarafından Yapılan Tahminler (USD Billion, GDP %) 44
Tablo: 6 Dünya genelinde sınır aşan organize suçların miktarı (Tahmin) Billion
USD, GDP%. 45
Tablo: 7 Bölgeler itibariyle 2000-2005 döneminde kara para aklama (Miktar
(USD), GDP (%)) 98
ŞEKİLLER LİSTESİ
Şekil: 1 Kara para Aklama Süreci . 86
Şekil: 2 Kara para Aklama Döngüsü . 88
Şekil: 3 Terörün Finansmanı- kara para aklama ilişkisi 128
Şekil: 4 Suç-Kazanç Nedensellik Döngüsü . 135
Şekil: 5 Bilgi Anlam Piramidi 145
Şekil: 6 Tipik FIU Bilgi Akış Şeması . 179
Şekil: 7 Tipik bir FIU Organizasyon Şeması 185
Şekil: 8 Kara para aklama suçunun tespitinde mali istihbarat temin ve analiz
süreci . 191
Şekil: 9 Bilgi Paylaşımını Engelleyen Kültürel Faktörler (Sürtüşmeler) ve
Çözüm Yolları 237
