Factoring

FACTORING



Osman OY, Seçkin KÖSE, Süleyman Yahya ALKIM



- Faktoringin Mahiyeti

- Faktoringe İlişkin Mevzuatta Yeralan Hükümler

- Faktoringe İlişkin Muhtelif Yargıtay Kararları

- Soru Ve Cevaplarla Faktoring

- Faktoring Sözlüğü

- Ekler



VIİÇİNDEKİLER

BİRİNCİ BÖLÜM

FAKTORİNGİN MAHİYETİ

1. FAKTORİNG TANIMI........3

2. TÜRKİYE'DE VE DÜNYADA FAKTORİNG........5

3. FAKTORİNGİN ÜLKEMİZDEKİ DİĞER MEVZUAT İLE İLİŞKİSİ........10

3.1. TÜRK TİCARET KANUNU.........10

3.2. BORÇLAR KANUNU.........10

3.3. BANKALAR KANUNU........10

3.4. TÜRK PARASININ KIYMETİNİ KORUMA HAKKINDA KANUN.......11

3.5. SİGORTACILIK MEVZUATI.......12

3.6. ÖDÜNÇ PARA VERME İŞLERİ HAKKINDA KANUN HÜKMÜNDE

KARARNAME.........12

3.7. FAKTORİNG ŞİRKETLERİ'NİN ÇALIŞMA ESASLARI .......12

4. FAKTORİNG İŞLEMİNİN FONKSİYONLARI........13

4.1. KREDİLENDİRME FONKSİYONU........13

4.2. HİZMET FONKSİYONU.........14

4.3. TEMİNAT FONKSİYONU.........14

5. FAKTORİNG'DE TARAFLAR.........14

5.1. MÜŞTERİ (FİRMA).......14

5.2. FAKTORİNG ŞİRKETİ (FAKTOR) ........14

5.3. BORÇLU ........14

6. FATURA.......14

6.1. FATURANIN TANIM VE MAHİYETİ........15

6.2. FATURANIN ŞEKLİ.......15

6.3. FATURANIN DÜZENLENMESİNDE DİKKAT EDİLMESİ GEREKEN

HUSUSLAR.........16

6.4. SEVK İRSALİYESİ........17

6.5. İRSALİYELİ FATURA........17

VII6.6. FATURANIN İSPAT GÜCÜ.......18

6.6.1. TARAFLAR ARASINDA TİCARİ BİR İLİŞKİ BULUNMALIDIR.......18

6.6.2. FATURA ŞEKİL ŞARTLARA UYGUNLUĞU.........18

6.6.3. FATURANIN MÜNDERACATININ DOĞRULUĞU.........19

6.6.4. FATURANIN KARŞI TARAFA TESLİM EDİLMİŞ OLMASI........19

6.7. FATURAYA İTİRAZ.......19

7. FAKTORİNG SİSTEMİNİN İŞLEYİŞİ........21

8. FAKTORİNG İŞLEMİNİN BAŞLICA TÜRLERİ........22

8.1. GERÇEK (TAM) FAKTORİNG.......22

8.2. GERÇEK OLMAYAN FAKTORİNG.......23

8.3. AÇIK FAKTORİNG........23

8.4. ÖRTÜLÜ (SESSİZ) FAKTORİNG.........23

8.5. ULUSLARARASI FAKTORİNG.........23

8.5.1. YURTİÇİ FAKTORİNG........24

8.5.2. YURTDIŞI FAKTORİNG........24

9. FAKTORİNG MALİYETİ.......24

10. FAKTORİNG AVANTAJLARI........25

10.1.SATICI (İHRACATÇI) YÖNÜNDEN ........25

10.1.1. SATIŞLARIN MUHASEBESİ, ALACAKLARIN TAKİBİ VE

TAHSİLİ İŞLEMİ.........26

10.1.2. RİSK'İN GİDERİLMESİ.........26

10.1.3. VADEDEN ÖNCE PEŞİN ÖDEME İLE EK FİNANSMAN

OLANAĞI YARATILMASI.......27

10.2.FAKTOR (FAKTORİNG KURULUŞU) YÖNÜNDEN .........27

10.2.1. KOMİSYON ALINMASI.........28

10.2.2. BİLGİTEMİNİ........28

10.2.3. MÜŞTERİTEMİNİ.........28

11. FAKTORİNGİN DEZAVANTAJLARI.......28

12. FAKTORING ŞİRKETLERİNİN KURULUŞU ........29

12.1.FAKTORİNG ŞİRKETLERİNİN KURULUŞ ŞARTLARI.........29

12.2.ŞİRKETLERİN KURULUŞUNDA ARANACAK BELGELER .........29

12.3.FAKTORİNG ŞİRKETLERİNDE KURUCULARIN SAHİP OLMASI

GEREKEN NİTELİKLER........31

12.4.FAKTORİNG ŞİRKETLERİNİN KURULUŞ VE FAALİYET İZNİ.......32

12.5.YURTDIŞINDA KURULU ŞİRKETLERİN TÜRKİYE'DE İLK

ŞUBELERİNİ AÇMALARI .........34

12.6.YURTDIŞINDA KURULU ŞİRKETLERİN TÜRKİYE'DE TEMSİLCİLİK

AÇMALARI........35

VIII12.7.TÜRKİYE'DE FAALİYETTE BULUNAN ŞİRKETLERİN YURT İÇİNDE

ŞUBE VE TEMSİLCİLİK AÇMALARI.......35

12.7.1. FİZİBİLİTE RAPORU ÖRNEĞİ.........36

13. FİNANS KURULUŞLARI İLE İLGİLİ İSTİHBARAT BİLGİ BANKASI

(TAKBİS PROJESİ)........37

14. TAPU-KADASTRO BİLGİLERİ SANTRALİZASYONU.........38

15. İCRA-İFLAS-KONKORDATO BİLGİLERİ SANTRALİZASYONU.......40

16. TÜRK HUKUK MEVZUATINA GÖRE FAKTORİNG İŞLEMLERİNDE

ALINABİLECEK TEMİNATLAR........42

16.1.FAKTORİNG SÖZLEŞMESİ........42

16.2.FATURA........44

16.3.KEFALET........44

16.4.REHİN........45

16.4.1. İPOTEK........45

16.4.2. MENKUL REHNİ........48

16.4.3. TAHVİL VE HİSSE SENEDİ REHNİ.......49

16.5.TİCARİ İŞLETME REHNİ.........49

16.6.SENET........52

16.6.1 KAMBİYO SENETLERİNİN YASAL UNSURLARI İÇERİP

İÇERMEDİKLERİNİN KONTROLÜ........53

16.6.2. SENETTEKİ BORÇLU VE CİRANTALAR HAKKINDA

ARAŞTIRMA YAPILMASI.......54

16.6.3. BONOLARDA ZAMANAŞIMI (MÜRURU ZAMAN)........54

16.6.4. BONONUN TEMİNATA ALINMASINDA DİKKAT EDİLMESİ

GEREKEN HUSUSLAR.......55

16.7.ÇEK........57

16.7.1. ÇEKLE İLGİLİYASAL DÜZENLEME.........57

16.7.2. KARŞILIKSIZ ÇEK ÇEKEN KEŞİDECİNİN CEZALANIRILMASI

İLE İLGİLİ DÜZENLEMELER.......58

16.8.ALACAĞIN TEMLİKİ........60

16.8.1. ALACAK TEMLİKİNİN HUKUKEN GEÇERLİ OLMASININ

ŞARTLARI.......60

16.8.2. TEMLİK İŞLEMLERİNDE DİKKAT EDİLMESİ GEREKEN

HUSUSLAR........61

17. FATURA BEDELİNİN ÖDENMEMESİ HALİNDE FAKTORİNG FİRMASININ

YASAL İMKANLARI.........62

17.1.FATURA VE/VEYA FATURA KAYNAKLI ÇEK VE /VEYA SENET TAKİBİ........63

17.2.FAKTORİNG SÖZLEŞMESİ KAPSAMINDA YAPILACAK OLAN YASAL

TAKİBAT.........63

17.3.VAR İSE SAİR TEMİNATLARIN YASAL TAKİBİ........63

IXİKİNCİ BÖLÜM

FAKTORİNGE İLİŞKİN MEVZUATTAYERALAN HÜKÜMLER

1. FCI ULUSLARARASI FAKTORİNG KURALLARI.........67

2. ÖDÜNÇ PARA VERME İŞLERİ HAKKINDA KANUN HÜKMÜNDE

KARARNAME .......77

3. BORÇLAR KANUNU.........84

4. 5411 SAYILI BANKALAR KANUNU........86

5. BANKACILIK DÜZENLEME VE DENETLEME KURUMUNDAN FİNANSAL

KİRALAMA, FAKTORİNG VE FİNANSMAN ŞİRKETLERİNİN KURULUŞ

VE FAALİYET ESASLARI HAKKINDA YÖNETMELİK ........86

6. BANKACILIK DÜZENLEME KURUMU TARAFINDAN YAYINLANAN

FİNANSAL KİRALAMA, FAKTORİNG VE FİNANSMAN ŞİRKETLERİNCE

ALACAKLARI İÇİN AYRILACAK KARŞILIKLARA İLİŞKİN USUL VE

ESASLAR HAKKINDA TEBLİĞ.........98

7. TEK DÜZEN HESAP PLANI.........103

8. KANUNİ FAİZ VE TEMERRÜT FAİZİNE İLİŞKİN 3095 SAYILI KANUN........140

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM

FAKTORİNGE İLİŞKİN MUHTELİF YARGITAY KARARLARI

FAKTORİNGE İLİŞKİN MUHTELİF YARGITAY KARARLARI.........145

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

SORUVE CEVAPLARLA FAKTORİNG

SORU VE CEVAPLAR.......173

BEŞİNCİ BÖLÜM

FAKTORİNG SÖZLÜĞÜ

1. İNGİLİZCE – TÜRKÇE.........179

2. TÜRKÇE- İNGİLİZCE........184

ALTINCI BÖLÜM

EKLER

EKLER.......191

YARARLANILAN KAYNAKLAR.......203

X