Vergi Hukuku_{Genel Ders Notları}

Prof. Dr. Selami DEMİRKOL

İÇİNDEKİLER

* Vergi Hukuku ile İlgili Temel Bilgiler
* Verginin Amaçları
* Verginin Tarihsel Gelişimi
* Vergi Hukukunun Kapsamı
* Vergi Hukukunun Ayrımları
* Vergi Hukukunun İlkeleri
* Vergi Hukukunun Kaynakları
* Vergi Kanunlarının Uygulanması
* Vergi Mahremiyeti Olgusu
* Devletin Vergilendirme Yetkisi
* Vergilendirme Yetkisinin Demokrasi Olgusu ile Bağı
* Vergilendirme Yetkisinin Hukuk Devleti İlkesi ile Bağı
* Vergilendirmede Verginin Tarafları
* Vergi Yaükümlüsü
* Vergi Yükümlüsünün Vergi Ehliyeti ve Temsili
* Vergilendirmede Vergi Alacaklısı (Vergi İdaresi)
* Vergilendirmede Vergi Sorumlusu
* Vergiyi Doğuran Olay ve Bu Olayın Gerçek Mahiyeti
* Verginin Tarh İşlemleri-Vergilendirme Süreci
* Verginin Tebliğ Usulü
* Verginin Tahakkuk Yöntemi
* Verginin Tahsili
* Mükelleflerin Ödevleri
* Vergi Denetim Yöntemleri
* Ödeme Yapılmış Olunması
* Zamanaşımı
* Düzeltme-Şikayet (Hataların Düzeltilmesi) Yöntemi
* Uzlaşma
* Cezalarda İndirim Durumları
* Pişmanlık ve Islah
* Mücbir Sebep
* Yanılma ve Görüş Değişikliği
* Terkin (Verginin Kaldırılması)
* Tahakkuktan Vazgeçme
* Takas ve Mahsup
* Ölüm
* Af
* Ceza İndirimi
* Sürelerin Önemi ve Nitelikleri
* Sürelerin Hukuki Nitelik ve Sonuçları
* Sürelerin Uzaması
* Zor Durumda Olma (Izdırar) Hali
* Ölüm
* Özel Durumlar
* Mali Tatil
* Adli Tatil
* Vergi Hukuku ve Vergi Ceza Hukuku Kapsamında Suç ve Cezalar
* Vergi Suç ve Cezalarının Nitelikleri ve Türleri
* Vergi Suç ve Cezalarına İlişkin Genel Kurallar
* Vergi Suçluluğunun ve Vergi Cezalarının Terkini-Kalkması
* Vergi Alacağının Cebren Takip ve Tahsili
* Vergi İcra Hukuku Kavramı
* Kamu Alacaklarının Hukuki Niteliği
* Cebren Tahsil İşlemleri
* Kamu Alacağı İçin Güvence Önlemleri
* Vergi Alacağının Cebren Tahsili
* İdari Çözüm Yöntemleri
* Vergi Yargısı
* Kanun Yolları
* Vergi Yargılamasında Delil ve İspat Yükü
* Vergi Yargısı-Vergi Yargılama Hukuku
* Vergi Davalarında Dilekçelerin Verileceği Yerler
* Vergi Davalarında Yetki
* Vergi Davalarında Subjektif Ehliyet
* Vergi Davalarında Davalı
* Vergi Davalarında Davanın Konusu Kısmında Belirtilecek Hususlar
* Tebliğ Tarihi- Dava Açma Süresi
* Vergi Davalarında Maddi Olay
* Vergi Davalarında Dilekçelerin Sonuç ve İstem Kısmında Belirtilecek Hususlar
* Vergi Davaları İçin Dilekçe Örnekleri (Genel Olarak) Vergi Davaları İçin Kurgulanmış Dava Dilekçesi Örnekleri
* Genel Olarak Vergilendirme Yetkisi ve Mülkiyet Hakkına Müdahale
* Usulüne Göre Yürürlüğe Konulmuş Uluslararası Sözleşmeler Bağlayıcıdır
* AİHM Tarafından İhlal Tespiti Yapılan AİHS’in ve Ek Protokollerinin Referans Maddeleri
* Adil Yargılanma İlkesinin Uygulama Ekseni
* Görülebilir Bulunmayan İlk Vergi Orjinlii Davalar
* AİHM Tarafından 6. Madde Kapsamında Görülen Vergi Türevli Pratiklerden Örnekler
* AİHM’in, Sözleşme’nin 6. Maddesi ile İlgili Kararları
* AİHM’in, Sözleşme’nin 8. Maddesi ile İlgili Kararları
* AİHM’in, Sözleşme’nin 9. Maddesi ile İlgili Kararları
* AİHM’in, Sözleşme’nin 14. Maddesi ile İlgili Kararları
* AİHM’in Ek 1 Nolu Protokol ile İlgili Kararları
* AİHM’in Ek 4 Nolu Protokol ile İlgili Kararı
* AİHM’in Ek 7 Nolu Protokol ile İlgili Kararları
* Vergilendirmede Yorum Yöntemleri
* Vergi Aslı ile Ceza-Faiz-Zamlar Açısından Sorumluluk
* İkmalen Tarhiyat ile Re’sen Tarhiyatın Karşılaştırılması
* Vergi Borcunun Kesinleşmesi
* Düzenlenmesi Zorunlu Belgelere Genel Bir Bakış
* Tarh Usulüne Göre Vergi ve Cezaların Tahakkuk ve Ödeme Zamanları
* Tarhiyat Sonrası Uzlaşma ve Tarhiyat Öncesi Uzlaşma
* Cezanın Hiç Kesilmediği / Azaldığı veya Tamamen Kalktığı / Arttırıldığı Durumlar
* Vergilendirme Sürecinde ve Yargılamada Süreler
* Elektronik Ortamda Kanunu Süresinden Sonra Verilen “Beyannameler’ ile “Bildirim ve Formların” Sonuçlarına Göre Karşılaştırılması
* Kaçakçılık Suçları ve Öngörülen Hapisk Cezaları
* Cezaları, “İdare” ve “Yargı” Tarafından Verilen Suç Türleri Ayrımı
* Gecikme Faizi ile Gecikme Zammı Karşılaştırması
* İhtiyati Haciz ile Kesin Haczin Karşılaştırılması
* Vergi Alacağının Tahsili Aşamasında Ortaya Çıkan Uyuşmazlıklar ve Görevli Yargı Organı
* Kava Konusu Yapılan Vergi ve Cezanın Miktarına Göre Kanun Yolları
* Değerleme
* Amortisman